重慶惠程信息科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合重慶惠程信息科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2023年12月31日（內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
1、根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
2、根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
3、自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評價(jià)范圍及內(nèi)容
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位包括：重慶惠程信息科技股份有限公司、中匯聯(lián)銀投資管理（北京）有限公司及其子公司、喀什中匯聯(lián)銀創(chuàng)業(yè)投資有限公司、成都哆可夢網(wǎng)絡(luò)科技有限公司及其子公司、重慶新惠盛科技發(fā)展有限公司、重慶惠程未來智能電氣有限公司及其子公司。納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的90%以上，營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的95%以上。
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：公司層面和業(yè)務(wù)層面。公司層面包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化；業(yè)務(wù)層面涵蓋了資金活動、對外投資、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保，評價(jià)范圍覆蓋了公司及下屬子公司的核心業(yè)務(wù)流程和主要的專業(yè)模塊。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域包括資金活動、對外投資、采購業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)交易、銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目等。
前述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系、公司制定的內(nèi)部控制及相關(guān)制度、評價(jià)方法組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）定量標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)：公司所采用標(biāo)準(zhǔn)直接取決于該內(nèi)部控制缺陷造成財(cái)產(chǎn)損失大小，根據(jù)損失占公司上一年度合并報(bào)表的潛在錯報(bào)項(xiàng)目總額的比率作為判斷標(biāo)準(zhǔn)。
潛在錯報(bào)項(xiàng)目 | 重大缺陷 | 重要缺陷 | 一般缺陷 |
營業(yè)收入總額 | 潛在錯報(bào)≥營業(yè)收入總額的3% | 營業(yè)收入總額的2%≤潛在錯報(bào)＜營業(yè)收入總額的3% | 潛在錯報(bào)＜營業(yè)收入總額的2% |
利潤總額 | 潛在錯報(bào)≥利潤總額的3% | 利潤總額的2%≤潛在錯報(bào)＜利潤總額的3% | 潛在錯報(bào)＜利潤總額的2% |
資產(chǎn)總額 | 潛在錯報(bào)≥資產(chǎn)總額的2% | 資產(chǎn)總額的1%≤潛在錯報(bào)＜資產(chǎn)總額的2% | 潛在錯報(bào)＜資產(chǎn)總額的1% |
當(dāng)某項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯報(bào)影響多項(xiàng)指標(biāo)時(shí)，按孰低原則認(rèn)定缺陷性質(zhì)。
（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
①重大缺陷：
控制環(huán)境無效；
公司審計(jì)委員會和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員重大舞弊；
已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷在經(jīng)過合理時(shí)間后，未得到整改；
外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報(bào)；
其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
②重要缺陷：
單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致公司偏離控制目標(biāo)。
③一般缺陷：
不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來確定將缺陷劃分確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）定量標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)：公司所采用標(biāo)準(zhǔn)直接取決于該內(nèi)部控制缺陷造成財(cái)產(chǎn)損失大小，根據(jù)損失占公司上一年度合并報(bào)表資產(chǎn)總額的比率作為判斷標(biāo)準(zhǔn)。
重要程度判斷標(biāo)準(zhǔn) | 重大缺陷 | 重要缺陷 | 一般缺陷 |
定量標(biāo)準(zhǔn) | 損失金額≥資產(chǎn)總額的2% | 資產(chǎn)總額的1%≤損失金額＜資產(chǎn)總額的2% | 損失金額＜資產(chǎn)總額的1% |
（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
①重大缺陷：
違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件；
缺乏決策程序或決策程序不科學(xué)，導(dǎo)致重大失誤；
重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失??；
內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改；
其他對公司影響重大的情形。
②重要缺陷：
單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致公司偏離控制目標(biāo)。
③一般缺陷：
不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),公司在開展內(nèi)部控制評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)如下一般缺陷：公司控股子公司在開展游戲業(yè)務(wù)合作中，存在未依據(jù)合同及時(shí)與客戶進(jìn)行對賬并結(jié)算的情況。
針對上述一般缺陷，公司已積極向業(yè)務(wù)合作方進(jìn)行催收，截至本報(bào)告出具日，上述缺陷已得到有效整改。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，針對公司在開展內(nèi)部控制評價(jià)過程中所發(fā)現(xiàn)的一般缺陷，公司已采取了相應(yīng)的整改措施并進(jìn)行了完善。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。
重慶惠程信息科技股份有限公司
二〇二四年四月十八日
