根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司治理準(zhǔn)則》《國(guó)有企業(yè)、上市公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》和《公司章程》等規(guī)定和要求，重慶惠程信息科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡職的原則，恪盡職守，認(rèn)真履職。現(xiàn)將董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“大信”）2023年度履職評(píng)估及履行監(jiān)督職責(zé)的情況匯報(bào)如下:
一、2023年審計(jì)機(jī)構(gòu)的基本情況和聘任情況
（一）會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況
1.基本信息
大信成立于1985年，2012年3月轉(zhuǎn)制為特殊普通合伙制事務(wù)所，注冊(cè)地址為北京市海淀區(qū)知春路1號(hào)22層2206。大信在全國(guó)設(shè)有32家分支機(jī)構(gòu)，在香港設(shè)立了分所，并于2017年發(fā)起設(shè)立了大信國(guó)際會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)，目前，大信國(guó)際會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)全球成員有美國(guó)、加拿大、澳大利亞、德國(guó)、法國(guó)、英國(guó)、新加坡等36家網(wǎng)絡(luò)成員所。大信擁有財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書，是我國(guó)*早從事證券業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一，以及首批獲得H股企業(yè)審計(jì)資格的事務(wù)所，具有近30年的證券業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。
首席合伙人為謝澤敏先生。截至2022年12月31日，大信從業(yè)人員總數(shù)4,027人，其中合伙人166人，注冊(cè)會(huì)計(jì)師948人。注冊(cè)會(huì)計(jì)師中，超過(guò)500人簽署過(guò)證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告。
大信2022年度業(yè)務(wù)收入15.78億元，為超過(guò)10,000家公司提供服務(wù)。業(yè)務(wù)收入中，審計(jì)業(yè)務(wù)收入13.65億元、證券業(yè)務(wù)收入5.10億元。2022年上市公司年報(bào)審計(jì)客戶196家（含H股），平均資產(chǎn)額179.90億元，收費(fèi)總額2.43億元，主要分布于制造業(yè)、信息傳輸軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、電力熱力燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)、水利環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、交通運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)。
2.投資者保護(hù)能力
大信職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額和計(jì)提的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和超過(guò)2億元，職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金計(jì)提和職業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買符合相關(guān)規(guī)定。
近三年因在執(zhí)業(yè)行為相關(guān)民事訴訟中承擔(dān)民事責(zé)任的情況：杭州中院于2020年12月判決大信及其他中介機(jī)構(gòu)和五洋建設(shè)實(shí)際控制人承擔(dān)“五洋債”連帶賠償責(zé)任。截至目前，立案執(zhí)行案件的案款已全部執(zhí)行到位，大信已履行了案款。
3.誠(chéng)信記錄
大信近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰0次、行政處罰3次、監(jiān)督管理措施16次、自律監(jiān)管措施3次和紀(jì)律處分0次。40名從業(yè)人員近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰0次、行政處罰6人次、監(jiān)督管理措施29人次和自律監(jiān)管措施7人次。
（二）項(xiàng)目信息
1.基本信息
簽字項(xiàng)目合伙人：蔡瑜。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，合伙人。1997年成為注冊(cè)會(huì)計(jì)師，同年開始從事上市公司和掛牌公司審計(jì)。1997年開始在大信執(zhí)業(yè)，2020年開始為本公司提供審計(jì)服務(wù)，具有豐富的證券業(yè)務(wù)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。承辦過(guò)桂林旅游、桂東電力、保隆科技、盤江股份等上市公司。在深圳萬(wàn)潤(rùn)科技股份有限公司、北京吉威空間信息股份有限公司擔(dān)任獨(dú)立董事。未在其他單位兼職。
簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師：徐丹丹。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，項(xiàng)目經(jīng)理。2019年開始從事上市公司和掛牌公司審計(jì)，2022年開始在大信執(zhí)業(yè)，2021年開始為本公司提供審計(jì)服務(wù)，承辦過(guò)神霧環(huán)保、盤江股份等上市公司。未在其他單位兼職。
安排項(xiàng)目質(zhì)量復(fù)核人員：李洪。擁有注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資質(zhì)，負(fù)責(zé)多個(gè)證券業(yè)務(wù)的質(zhì)量復(fù)核，包括上市公司年報(bào)和新三板掛牌企業(yè)等，具有豐富的證券業(yè)務(wù)質(zhì)量復(fù)核經(jīng)驗(yàn)，未在其他單位兼職。
2.誠(chéng)信記錄
簽字項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師及質(zhì)量復(fù)核人員近三年不存在因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門的行政處罰、監(jiān)督管理措施，受到證券交易所、行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分的情況。
3.獨(dú)立性
簽字項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師及質(zhì)量復(fù)核人員不存在違反《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》對(duì)獨(dú)立性要求的情形，未持有和買賣公司股票，也不存在影響?yīng)毩⑿缘钠渌?jīng)濟(jì)利益，定期輪換符合規(guī)定。
（三）聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所履行的程序
2023年12月5日，公司全體獨(dú)立董事召開獨(dú)立董事專門會(huì)議、第七屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2023年第五次會(huì)議，審議通過(guò)《關(guān)于擬續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》。
2023年12月8日，公司召開第七屆董事會(huì)第三十九次會(huì)議審議通過(guò)《關(guān)于擬續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》，同意公司擬續(xù)聘大信為公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。
2023年12月25日，公司召開2023年第四次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過(guò)《關(guān)于擬續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》。
經(jīng)核查，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為：大信具備為公司提供審計(jì)服務(wù)的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)勝任能力以及投資者保護(hù)能力，在執(zhí)業(yè)過(guò)程中堅(jiān)持誠(chéng)信及獨(dú)立審計(jì)原則，能夠滿足公司審計(jì)工作的要求。在過(guò)往年度為公司提供審計(jì)服務(wù)過(guò)程中，恪盡職守、客觀獨(dú)立，體現(xiàn)了良好的職業(yè)規(guī)范和操守，出具的審計(jì)報(bào)告能夠充分反映公司的實(shí)際情況。為保持公司審計(jì)工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性，經(jīng)綜合考慮公司未來(lái)發(fā)展及審計(jì)工作的需要，我們提議續(xù)聘大信為公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并提議將本事項(xiàng)提交公司董事會(huì)審議。
二、2023年年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所履職情況
按照《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》，遵循《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》和其他執(zhí)業(yè)規(guī)范，結(jié)合公司2023年年報(bào)工作安排，大信對(duì)公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告及2023年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況、營(yíng)業(yè)收入扣除等情況進(jìn)行核查并出具了專項(xiàng)報(bào)告。
經(jīng)審計(jì)，大信認(rèn)為公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及2023年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
經(jīng)審計(jì)，大信認(rèn)為公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
在執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，大信就會(huì)計(jì)師事務(wù)所和相關(guān)審計(jì)人員的獨(dú)立性、審計(jì)工作小組的人員構(gòu)成、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)及舞弊的測(cè)試和評(píng)價(jià)方法、年度審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)、初審意見等與公司管理層和治理層進(jìn)行了溝通。
三、審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督情況
根據(jù)公司《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定，審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所履行監(jiān)督職責(zé)的情況如下：
（一）審計(jì)委員會(huì)對(duì)大信的專業(yè)資質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、誠(chéng)信狀況、獨(dú)立性、過(guò)往審計(jì)工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量等進(jìn)行了嚴(yán)格核查和評(píng)價(jià)，認(rèn)為其具備為公司提供審計(jì)工作的資質(zhì)和專業(yè)能力，能夠滿足公司審計(jì)工作的要求。2023年12月，公司第七屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2023年第五次會(huì)議審議通過(guò)《關(guān)于續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》，同意聘任大信為公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并同意提交公司董事會(huì)審議。
（二）2023年12月，審計(jì)委員會(huì)與負(fù)責(zé)公司審計(jì)工作的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及項(xiàng)目經(jīng)理召開溝通會(huì)議，對(duì)2023年度審計(jì)工作的初步預(yù)審情況，如審計(jì)范圍、重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)、人員安排、審計(jì)重點(diǎn)等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了溝通。審計(jì)委員會(huì)成員聽取了大信關(guān)于公司審計(jì)內(nèi)容相關(guān)調(diào)整事項(xiàng)、審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及審計(jì)報(bào)告的出具情況等的匯報(bào)，并對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出建議。
（三）2024年4月，公司第八屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2024年第二次會(huì)議，審議通過(guò)公司2023年年度報(bào)告、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告兩項(xiàng)議案并同意提交董事會(huì)審議。
（四）2024年4月，公司第八屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2024年第三次會(huì)議，審議通過(guò)《大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所與審計(jì)委員會(huì)溝通函-2023年年報(bào)結(jié)果》事項(xiàng)。
綜上所述，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為大信2023年度在對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、內(nèi)部控制及非經(jīng)營(yíng)性資金占用等事項(xiàng)的監(jiān)管方面發(fā)揮了重要作用。
三、總體評(píng)價(jià)
公司審計(jì)委員會(huì)嚴(yán)格遵守證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所及《公司章程》《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定，充分發(fā)揮專業(yè)委員會(huì)的作用，對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)資質(zhì)和執(zhí)業(yè)能力等進(jìn)行了審查，在年報(bào)審計(jì)期間與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了充分的討論和溝通，督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所及時(shí)、準(zhǔn)確、客觀、公正地出具審計(jì)報(bào)告，切實(shí)履行了審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)督職責(zé)。
公司審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為大信在公司年報(bào)審計(jì)過(guò)程中堅(jiān)持以公允、客觀的態(tài)度進(jìn)行獨(dú)立審計(jì),表現(xiàn)了良好的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)，按時(shí)完成了公司2023年年報(bào)審計(jì)相關(guān)工作，審計(jì)行為規(guī)范有序，出具的審計(jì)報(bào)告客觀、完整、清晰、及時(shí)。
重慶惠程信息科技股份有限公司
董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)
二〇二四年四月十八日
