**章 總則

**條 為加強(qiáng)重慶惠程信息科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）資金控制與管理，健全資金統(tǒng)一調(diào)度管理制度，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)作效益*大化，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司相關(guān)制度，并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條 本制度適用于公司及下屬全資子公司、控股子公司及分公司。

第三條 本制度所述資金，指公司所擁有或可支配的現(xiàn)金、銀行存款、金融票據(jù)、有價(jià)證券和其他貨幣資金。

第四條 公司及下屬全資子公司、控股子公司、分公司實(shí)施貨幣資金業(yè)務(wù)管理中，應(yīng)強(qiáng)化對(duì)以下關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理，并采取相應(yīng)的控制措施：

（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理；

（二）現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)符合法律要求，銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、審批、核對(duì)、清理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行；

（三）與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、銷(xiāo)毀等應(yīng)當(dāng)有完整的記錄；銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。

第二章 職責(zé)分工

第五條 財(cái)務(wù)部對(duì)資金業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照崗位職責(zé)分工，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互牽制和監(jiān)督，資金業(yè)務(wù)的不相容崗位至少應(yīng)包括：

（一）錢(qián)賬分離管理，負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的崗位與現(xiàn)金或銀行U盾保管的崗位必須設(shè)置兩個(gè)以上的編制，不得一人兼任；

（二）收付款申請(qǐng)人、審批人、會(huì)計(jì)記錄、出納、稽核崗位分離，不由一人辦理收付款業(yè)務(wù)的全過(guò)程；

（三）出納人員不兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第六條 公司關(guān)于資金業(yè)務(wù)管理具體如下：

（一）公司的現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一辦理，并且只能由出納辦理；

（二）非出納人員不得直接接觸公司的資金；

（三）銀行結(jié)算業(yè)務(wù)只能通過(guò)公司開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)辦理；

（四）收款的收據(jù)和發(fā)票由財(cái)務(wù)部專(zhuān)人開(kāi)具。

第七條 公司資金使用按金額大小、業(yè)務(wù)性質(zhì)及責(zé)任大小實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度。財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照公司相關(guān)制度執(zhí)行。

如該事項(xiàng)按相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》規(guī)定需提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議的，則須履行相關(guān)的審議程序后方可執(zhí)行。

第三章 資金調(diào)度管理

第八條 公司內(nèi)部資金管理。

（一）公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)動(dòng)，分戶(hù)使用。公司及各子公司對(duì)外的收支業(yè)務(wù)均通過(guò)各自的銀行賬戶(hù)辦理。

（二）資金的使用實(shí)行計(jì)劃管理的原則。公司及各子公司都應(yīng)根據(jù)各單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃合理安排使用資金，嚴(yán)格按照公司內(nèi)部預(yù)算管理相關(guān)制度執(zhí)行。

（三）公司有權(quán)對(duì)各子公司的閑置資金統(tǒng)一調(diào)用，經(jīng)公司總裁審批后執(zhí)行。

（四）下屬各子公司之間原則上不得擅自相互拆借使用資金，當(dāng)確有需要時(shí)，經(jīng)公司總裁審批同意后執(zhí)行。

（五）公司執(zhí)行資金池管理，母公司有權(quán)調(diào)動(dòng)子公司閑置資金。母公司可根據(jù)實(shí)際需要，與控股子公司簽訂借款協(xié)議，資金占用費(fèi)率原則上不得超過(guò)銀行同期貸款利率。

第九條 公司外部資金管理。

（一）公司及各子公司不得擅自向外部單位借用資金。

（二）公司及各子公司不得擅自向外部單位提供擔(dān)保，嚴(yán)格按照公司內(nèi)部對(duì)外擔(dān)保相關(guān)制度執(zhí)行。

第四章 資金報(bào)告制度

第十條 各子公司按照公司統(tǒng)一要求報(bào)送各類(lèi)資金事項(xiàng)。

（一）各子公司按日向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送當(dāng)日資金日?qǐng)?bào)，包括當(dāng)日及當(dāng)月累計(jì)資金收支及結(jié)存情況，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總分析上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總裁。

（二）各子公司應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部上報(bào)大額資金收支計(jì)劃，包括但不限于借款、投資、融資等事項(xiàng)，并嚴(yán)格按照公司內(nèi)部投融資相關(guān)制度執(zhí)行。

（三）各公司發(fā)生的投資及理財(cái)?shù)仁马?xiàng)，嚴(yán)格按照公司內(nèi)部投融資相關(guān)制度執(zhí)行，并及時(shí)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部備案。

第五章 資金管理

第十一條 現(xiàn)金的管理控制?，F(xiàn)金是指公司財(cái)務(wù)部門(mén)為了支付日常零星款項(xiàng)而掌握的現(xiàn)款，主要包括公司的庫(kù)存現(xiàn)金和備用金。

（一）各公司專(zhuān)設(shè)出納人員，負(fù)責(zé)貨幣資金的日常業(yè)務(wù)的管理、核算，出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和公司各項(xiàng)規(guī)定開(kāi)展日常工作，并對(duì)各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

（二）公司在辦理有關(guān)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守以下規(guī)定：

1.公司支付現(xiàn)金，可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從公司的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

2.公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定每日庫(kù)存現(xiàn)金限額，不得超限額保存現(xiàn)金。

3.所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)?，在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，會(huì)計(jì)應(yīng)填開(kāi)收款收據(jù)給交款方。

第十二條 銀行存款的管理。銀行存款是指公司存入銀行的貨幣資金。

（一）辦理銀行存款收支業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守下列規(guī)定：

1.公司財(cái)務(wù)部對(duì)各種支票和付款憑證，必須認(rèn)真保管，使用時(shí)要按編號(hào)順序登記。

2.公司發(fā)生結(jié)算業(yè)務(wù)，按照相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部制度的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，采用適用業(yè)務(wù)需要的結(jié)算方式辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用，不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

3.嚴(yán)格支票管理，不得簽發(fā)“空頭支票”。

4.不得開(kāi)具空白銀行支付憑證。確有需要，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，注明收款單位名稱(chēng)和支付限額，簽發(fā)的銀行支付單據(jù)應(yīng)將日期、收款人、金額、用途等信息填寫(xiě)完整。

5.公司實(shí)行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等。操作人員采取不相容崗位分離原則，根據(jù)需要設(shè)置二級(jí)、三級(jí)復(fù)核。

（二）會(huì)計(jì)人員應(yīng)按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)，并編制未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表，交會(huì)計(jì)主管（或財(cái)務(wù)經(jīng)理）復(fù)核確認(rèn)。確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行對(duì)賬單的稽核和管理。

第十三條 銀行賬戶(hù)管理。

（一）公司開(kāi)設(shè)、注銷(xiāo)賬戶(hù)（包括網(wǎng)上銀行）應(yīng)完善相關(guān)審批流程，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批?？毓勺庸鹃_(kāi)設(shè)、注銷(xiāo)賬戶(hù)報(bào)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。各單位在開(kāi)立銀行賬戶(hù)后，須在開(kāi)戶(hù)后一周內(nèi)將銀行開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)和銀行預(yù)留印鑒的復(fù)印件報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

（二）公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開(kāi)立銀行賬戶(hù)或者不按規(guī)定及時(shí)清理、撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)等問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（三）各公司的銀行賬戶(hù)只能用于本公司業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不得出借賬戶(hù)，不能從事與本單位業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

第十四條 銀行票據(jù)管理。

包括銀行支票、銀行匯票等。

（一）出納人員應(yīng)妥善保管和使用銀行票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

（二）出納人員應(yīng)將收取的"銀行承兌匯票"及時(shí)登記備查簿，同時(shí)將銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、解付、背書(shū)轉(zhuǎn)讓等情況一并在備查薄上登記清楚。

（三）出納人員應(yīng)將公司對(duì)外開(kāi)具的"銀行承兌匯票"相關(guān)信息及時(shí)登記到備查薄中。

第十五條 印鑒及U盾管理。

（一）財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由各公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管；法人私章由各公司指定專(zhuān)人保管，網(wǎng)銀U盤(pán)錄入盤(pán)由各公司出納保管，審核盤(pán)由各公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管；

（二）印章及U盤(pán)在移交時(shí)需辦理移交手續(xù)，簽署移交證明，注明移交人、接受人、監(jiān)交人、移交時(shí)間、圖樣等信息。

（三）相關(guān)印章使用，按照公司內(nèi)部印章管理相關(guān)制度執(zhí)行。

第六章 附則

第十六條 本制度未盡事宜，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國(guó)家此后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起正式生效并實(shí)施。

重慶惠程信息科技股份有限公司

         董事會(huì)

二〇二四年四月