重慶惠程信息科技股份有限公司 |
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況審核報(bào)告 |
大信專(zhuān)審字[2024]第11-00024號(hào) |
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況審核報(bào)告
大信專(zhuān)審字[2024]第11-00024號(hào)
重慶惠程信息科技股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審計(jì)了重慶惠程信息科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公司”）的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年12月31日合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表、2023年度合并及母公司利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注，并于2024年4月18日出具大信審字[2024]第11-00065號(hào)審計(jì)報(bào)告。在對(duì)上述財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)基礎(chǔ)上，我們審核了貴公司編制的《上市公司2023年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表”）。
一、管理層和治理層的責(zé)任
按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等四部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《上市公司監(jiān)管指引第 8 號(hào)——上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》的規(guī)定，編制非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表，確保其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整是貴公司管理層的責(zé)任。
治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督貴公司非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表編制過(guò)程。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了審核業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施審核工作，以對(duì)貴公司編制的非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
在審核過(guò)程中，我們實(shí)施了包括詢(xún)問(wèn)、核對(duì)有關(guān)資料與文件、抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審核程序。我們相信，我們的審核工作為發(fā)表審核意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
三、審核意見(jiàn)
我們認(rèn)為，貴公司編制的非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表符合相關(guān)規(guī)定，在所有重大方面公允反映了控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況。
四、其他說(shuō)明事項(xiàng)
為了更好地理解貴公司2023年度與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用的資金情況，后附的非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表應(yīng)當(dāng)與已審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表一并閱讀。
本報(bào)告僅供貴公司年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作其它目的。我們同意將本報(bào)告作為貴公司年度報(bào)告的必備文件，隨其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：蔡瑜
中 國(guó) · 北 京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：徐丹丹
二○二四年四月十八日
